I flussi informativi nei confronti dell’OdV
I flussi informativi, canalizzati da opportuni processi di comunicazione aziendale, sono una componente essenziale di un sistema di controllo interno, poichè garantiscono l’effettività e la continuità d’azione dell’OdV. Al fine di gestire correttamente i rischi d’impresa, il D.Lgs. 231/2001 sottolinea l’esigenza che nelle aziende siano attivi sistemi in grado di raccogliere ed elaborare le informazioni, […]
Che rapporto esiste fra ODV e Collegio sindacale?
Che rapporto esiste fra Organismo di vigilanza e Collegio sindacale? Collaborazione, controllo continuato o indipendenza fra i due organi di controllo interno delle aziende? Le recenti norme di comportamento del CNDCEC, intitolati “Rapporti con l’organismo di vigilanza” hanno affermato come esista una indipendenza assoluta fra ODV e Collegio sindacale, trattandosi di due organi che, seppur […]
Organismo di vigilanza: monocratico o collegiale?
Organismo di vigilanza: è meglio nella struttura monocratico (un componente) oppure quella collegiale (tre membri)? Una risposta univoca non esiste ed è legata a numerosi fattori, fra cui le dimensioni effettive dell’azienda che ha inteso adottare il Modello 231 e nominare l’O.d.V, ai sensi dell’art. 6 d.lgs.. 231/2001. Ci si è sempre chiesti se, in […]
Poteri, doveri e responsabilità dell’organismo di vigilanza
L’Organismo di Vigilanza è l’ente di controllo che ha una funzione chiave per accertare l’osservanza del Modello di Organizzazione e Gestione (MOG) in particolare da parte di quei soggetti che possono più facilmente violare le norme aziendali o i principi di onestà sottoscritti. È noto, però, che tanto l’adozione del MOG quanto l’istituzione stessa dell’OdV, […]
Rating di legalità revocato ad una società dotata del Modello 231
L’adozione del Modello di organizzazione gestione e controllo ex d.lgs. 231/2001 non consente all’impresa di mantenere il rating di legalità, nel caso in cui un proprio esponente abbia riportato una condanna, non essendo tale da garantire la completa ed effettiva dissociazione dalla condotta posta in essere da un soggetto riferibile all’organizzazione, rispetto ai reati ostativi […]
I soggetti apicali di fatto
L’art. 5 del D.Lgs. 231/2001 prevede che l’ente è responsabile per i reati presupposto commessi nel suo interesse o a suo vantaggio da due categorie di soggetti, ovverosia gli “apicali”, da un lato, e i “sottoposti”, dall’altro. Nel novero dei soggetti appartenenti alla prima categoria, la norma introduce un’ulteriore distinzione: al ricorrere degli altri criteri di imputazione, l’ente può essere ritenuto responsabile per reati […]
Enti di piccole dimensioni attraverso la lente 231
La responsabilità da reato degli enti è entrata in gioco per punire l’agire collettivo e non già le persone fisiche, compito da sempre riservato al diritto penale classico, progettando una disciplina la cui base vede il principio del cumulo per quell’origine mista del crimine di impresa. La reale domanda che in tale sede si vuole […]
Whistleblowing: a chi affidare il compito della gestione delle segnalazioni in azienda?
Nelle ultime settimane, in vista della scadenza del 17 dicembre, diverse aziende si stanno muovendo per organizzarsi internamente al fine di adattarsi agli standard richiesti dal d.lgs. 24/2023 e della Direttiva UE 2019/1937 in materia di whistleblowing. Si è molto discusso sulle modalità con le quali adattarsi agli standard richiesti e, soprattutto, ci si è […]
L’importanza della qualificazione dell’impresa all’interno di un consorzio stabile nel nuovo Codice degli Appalti
Un Consorzio stabile non può, per l’esecuzione dei lavori, designare una consorziata sprovvista di qualificazione. Se lo fa, verrà escluso dalla gara. L’esclusione è prevista anche se il Consorzio stabile possiede in proprio la qualificazione. In questo modo si è pronunciata ANAC nel parere n. 470 del 18 ottobre 2023, rilasciato in seguito all’istanza presentata […]
I poteri del collegio sindacale nelle società quotate
Il collegio sindacale, ai fini dell’espletamento dell’attività di vigilanza, acquisisce informazioni dall’organismo di vigilanza in merito al compito, ad esso assegnato dalla legge, di vigilare sul funzionamento e l’osservanza del modello adottato in applicazione del D. Lgs. n. 231/2001 e sul suo aggiornamento. Il collegio ha, altresì, l’onere di verificare che il modello preveda i […]