Rinvio a giudizio degli enti. Differenze fra codice di rito e d.lgs. 231/2001
Rinvio a giudizio degli enti: non è abnorme l’ordinanza con cui il giudice del dibattimento abbia dichiarato la nullità del decreto di citazione diretta a giudizio ritenendo che, nei confronti degli enti, l’azione penale debba essere esercitata nelle forme previste dal d. lgs. 231/2001, distinte da quelle previste dal codice di procedura penale. E’ quanto […]
Pagare le tasse con il riciclaggio: interesse e vantaggio della società
La società è responsabile per l’illecito amministrativo dipendente dal reato di riciclaggio, ai sensi del d.lgs. n. 231/2001, per il quale è indagato il suo amministratore unico, se le somme di provenienza delittuosa versate nella società sono state successivamente impiegate per adempiere alle obbligazioni tributarie. E’ questo il principio espresso dalla Corte di cassazione, II […]
No all’imputazione coatta per l’ente
“Il giudice per le indagini preliminari che, a seguito di opposizione alla richiesta di archiviazione ordini l’imputazione coatta di un ente collettivo, emette un provvedimento di tipo abnorme, pertanto da annullarsi”. Lo afferma la Corte di Cassazione per la prima volta, posto che la specifica questione non aveva ancora trovato trattazione nella giurisprudenza di legittimità. […]
Rappresentanza e difesa dell’ente in giudizio
Il rappresentante legale indagato o imputato del reato presupposto non può provvedere, a causa di una evidente condizione di incompatibilità, alla nomina del difensore dell’ente, per il generale e assoluto divieto di rappresentanza posto dall’art. 39 del d.lgs. n. 231 del 2001. Tale principio, affermato per la prima volta dalle Sezioni Unite della Corte di […]
Riforma doganale: i nuovi reati in materia di accise
Riforma doganale: i reati in materia di accise entrano nel catalogo di reati presupposto della responsabilità amministrativa degli enti ex D.lgs. 231/2001. Il 4 ottobre 2024 è entrato in vigore il D.lgs. del 26 settembre 2024, n. 141, con il quale sono state introdotte disposizioni nazionali complementari al Codice Doganale dell’Unione ed è stata attuata […]
Responsabilità degli enti e particolare tenuità del fatto (131bis c.p.)
Responsabilità degli enti e 131-bis c.p. La causa di esclusione della punibilità per la particolare tenuità del fatto di cui all’art. 131-bis c.p. non è applicabile alla responsabilità amministrativa dell’ente per i fatti commessi nel suo interesse o a suo vantaggio dai propri dirigenti o dai soggetti sottoposti alla loro direzione prevista dal d.lgs. 231/2001, […]
Perché è importante aggiornare il Modello 231
Perché è importante aggiornare costantemente e tempestivamente il Modello organizzativo? A tale quesito si può dare una immediata ed univoca risposta: perché il modello non è statico, bensì dinamico e vive delle modifiche normative, del cambiamento degli assetti societari, della formazione del personale interno della società, delle interpretazioni della Giurisprudenza di legittimità e, soprattutto, del […]
Incompatibilità del difensore dell’ente nominato dal legale rappresentante
Eccezioni all’incompatibilità del difensore dell’ente nominato dal legale rappresentante imputato del reato presupposto La Sesta Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con sentenza n. 34476 del 2024, è stata chiamata a pronunciarsi, nuovamente, sul tema della rappresentanza dell’ente di cui all’art. 39 del D.Lgs. 231 del 2001 con particolare riguardo all’ipotesi di incompatibilità del […]
Cancellazione dell’ente e assoluzione della società
La cancellazione dell’ente dal registro delle imprese genera gli stessi effetti della morte del reo, determinando l’estinzione dell’illecito amministrativo previsto dal D.lgs. n. 231 del 2001. Questo è il principio di diritto stabilito dalla VI sezione della Suprema Corte di cassazione con la sentenza n. 25648/2024. Nel caso in esame, il Tribunale di Milano aveva […]
La società è responsabile per i dipendenti distaccati all’estero
La commissione di un reato da parte di personale distaccato all’estero può condurre alla responsabilità amministrativa della società ai sensi del d.lgs. 231/2001. Una recente analisi di Assonime è giunta a questa conclusione, chiarendo le condizioni di imputabilità delle imprese e i maggiori rischi per i vertici aziendali, considerando opportuno rinforzare la mappatura dei rischi […]