Società unipersonale: applicabili le sanzioni 231
La società unipersonale, in caso di reati commessi nel suo interesse o vantaggio, è chiamata a rispondere purchè sia individuabile un interesse sociale distinto da quello dell’unico socio, tenendo conto non solo dei rapporti tra socio unico e società, ma anche dell’organizzazione della stessa, dell’attività svolta e delle dimensioni dell’impresa. E’ quanto si può evincere […]
L’assoluzione dell’apicale esclude il reato presupposto dell’ente
L’esclusione della responsabilità del soggetto apicale della società produttrice di un macchinario, per essere l’infortunio ascrivibile esclusivamente al datore di lavoro, va intesa quale esclusione del reato presupposto. Tale principio è stato affermato in una recente pronuncia – n. 17467 del 30/04/2025 – con cui la Corte di Cassazione ha accolto il ricorso presentato da […]
Il rapporto fra autore del reato e responsabilità dell’impresa
La Quinta Sezione Penale della Suprema Corte, con la sentenza n. 19096/2025, ha accolto il motivo di ricorso di un ente sanzionato per i furti di carburante commessi presso altra società da persona intranea all’ente, ma di cui non era stata dimostrata la posizione apicale rivestita o la sua sottoposizione alla vigilanza dei vertici aziendali. L’imputato […]
Condannata una società per truffa ai danni dello stato
Un’impresa no-profit, imputata per truffa ai danni dello stato, ai sensi del D.Lgs. 231/2001, per il profitto conseguito a seguito di sovvenzioni ottenute in base a un programma UE, non può contestare l’illiceità dello stesso profitto (ottenuto e rimasto nelle proprie casse) in caso di patteggiamento. La Corte di Cassazione, Sezione Seconda Penale, con la […]
Conflitto di interessi e rappresentanza dell’ente: nuovi orizzonti ermeneutici
Con sentenza n. 16932 depositata il 6 maggio 2025, la Seconda Sezione Penale della Corte di Cassazione è tornata ad occuparsi del conflitto di interessi sussistente tra il rappresentante legale, indagato/imputato, del reato presupposto e l’ente, anch’esso coinvolto nel medesimo procedimento ai sensi del D.lgs. 231/2001. In particolare, la vicenda riportata all’attenzione della Corte ha […]
Quando il Modello 231 salva (davvero) l’azienda: il caso di Trapani
Elusione fraudolenta ed efficacia del Modello 231 Con ordinanza del 24 ottobre 2024 la Procura della Repubblica presso il Tribunale di Trapani disponeva l’archiviazione del procedimento nei confronti di una società alla quale era stato contestato l’illecito amministrativo previsto e sanzionato dall’art. 25 del D. Lgs. n. 231 del 2001, proprio in relazione all’imputazione per […]
Il pagamento dell’IVA non esclude il reato tributario
L’effettivo pagamento dell’IVA non costituisce un elemento decisivo tale da escludere la rilevanza indiziaria dei fatti evidenziati dal GIP a sostegno del sequestro preventivo finalizzato alla confisca per il reato di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti ex art. 2 del D.lgs. 74/2000. Questo principio di diritto è stato affermato dalla III […]
Conflitto d’interessi anche nella s.r.l. unipersonale
La III Sez. Penale della Corte di Cassazione, con la sentenza n. 10930 depositata il 19 marzo 2025, ha chiarito che esiste conflitto d’interessi tra rappresentante legale e società anche nelle s.r.l. unipersonali. La questione riguarda un’ordinanza emessa dal Tribunale di Ancona che aveva dichiarato inammissibile la richiesta di riesame proposta nell’interesse di una s.r.l., […]
I rischi da interferenza: doveri di sicurezza in appalto e subappalto
Quando il datore di lavoro-committente, che ha la disponibilità dei luoghi in cui devono essere eseguite le opere, decide di affidarne l’esecuzione a terzi, non è necessario, affinché sorgano gli obblighi previsti dal secondo comma a carico del subappaltatore, che quest’ultimo abbia a sua volta la disponibilità dei luoghi, poiché questa resta in capo al […]
Nomina del difensore in fase di indagini
È ammissibile l’istanza di riesame del difensore di un ente nominato da un legale rappresentante indagato del reato presupposto dell’illecito ex D.Lgs. 231/2001, se, al momento della presentazione dell’impugnazione, l’ente non abbia notizia della pendenza a suo carico di un procedimento per responsabilità amministrativa dipendente da reato. E’ quanto affermato dalla Corte di cassazione con […]